1. Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
1.1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
- Obowiązek podatkowy w WDT.
- Zaliczki na poczet WDT.
- Podstawa opodatkowania w WDT.
- WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
- Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
- Prawidłowe fakturowanie WDT.
- Korekta WDT.
- Magazyn konsygnacyjny.
- Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
1.2. Eksport towarów:
- Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
- Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
- Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Zaliczka na poczet eksportu towarów.
- Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
1.3. Sprzedaż usług zagranicę.
2. Zakup w obrocie międzynarodowym:
2.1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
- Wyłączenia z WNT.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
- WNT towarów własnych.
- Obowiązek podatkowy w WNT.
- Zaliczki na poczet WNT.
- Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
- Podstawa opodatkowania w WNT.
- Korekta WNT.
- Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT – nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
2.2. Import towarów:
- Pojęcie importu towarów.
- Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
- Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania.
- Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
2.3. Import usług:
- Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
- Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
- Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
- Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
- Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
- Import usług w deklaracji VAT – 7.
2.4. Transakcje łańcuchowe:
- Definicja.
- Dostawa ruchoma – jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
- Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
- Studium praktycznych przypadków:
- transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika – skutki podatkowe,
- transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
- transport kombinowany,
- transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
- Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
- Istota procedury i korzyści z niej płynące.
- Warunki konieczne do zastosowania procedury.
- Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
- Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
- Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
- Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
3. JPK – VAT w obrocie międzynarodowym.
Czas szkolenia: 5h
* Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania lub zmiany terminu szkolenia w przypadku nie zebrania minimalnej liczby Uczestników szkolenia lub z innych przyczyn niezależnych od Organizatora.
Prowadzący:
Mariusz Nowak – doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmował się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiada szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruje się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawia sposób działania. Szkolenia są prowadzone w sposób dynamiczny i ciekawy. Szkolenia oparte są na przykładach praktycznych czerpanych z doświadczenia prelegenta. Jego szkolenia cieszą się dużym uznaniem wśród słuchaczy. Jest autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.